Какие основные формы безналичного расчета вы знаете? Наверняка, так далеко ваши знания не распространяются? А между тем хотя бы иметь представление об этом надо, так сказать, для общего развития. В статье рассмотрим не только основные формы безналичного расчета, но и принципы их использования.
Понятие
Прежде чем разбираться в вопросе, нужно понять, что это такое. Безналичным расчетом называют банковские операции, суть которых в переводе условных денежных форм с одного счета на другой. Другими словами, непосредственного денежного обмена не происходит.
Вам будет интересно:Что делать, если порвал купюру: правила обмена
Безналичные расчеты осуществляются по счетам через Банк России или кредитные организации. Основанием для открытия счета является договор банковского счета либо договор корреспондентского счета, если другое не предусмотрено законодательством или не используется иная форма расчетов.
Как правило, безналичные расчеты проходят между фирмами на суммы не меньше шестидесяти тысяч. Для каждой организации можно открыть лишь один расчетный счет. Он открывается всей организацией, при этом неважна форма собственности, ведь расчетный счет имеет статус юридического лица и работает на коммерческом расчете. Владелец такого счета распоряжается собственными средствами и выступает самостоятельным плательщиком для выплат в бюджет. Хозяин счета может заключать и иные договоренности с банком.
Вам будет интересно:Инвестиционный капитал: понятие, условия создания, виды и доходность
Текущий счет открывается учреждением, которое не занимается коммерческой деятельностью. Как правило, таким счетом пользуются различные общественные организации. Примечательно то, что владелец такого счета может использовать средства с него только в соответствии со сметой вышестоящей организации.
Условия безналичных расчетов
Прежде чем разбирать основные формы безналичного расчета, стоит назвать условия, при которых они осуществляются:
Реквизиты расчетных документов
Вам будет интересно:Как взять кредит без кредитной истории и справок? Правила оформления, условия договора
Мы уже сказали, что есть несколько основных форм безналичных расчетов в РФ, также выше написано о реквизитах для любой расчетной документации. Но в предыдущей главе нет конкретики, а между тем о реквизитах нужно знать.
Итак, в документах должно быть:
Важно помнить, что исправлять в расчетных документах ничего нельзя. Предъявить расчетную документацию можно в течение десяти дней, день выписки в срок не входит.
Большой выбор основных форм безналичных расчетов в РФ да и в мире обусловлен тем, что информационные технологии постоянно развиваются. Это позволяет пользоваться электронными деньгами и экономит время.
Сущность расчетов
Операции по расчетному счету организации показывают изменения долговых обязательств и требований, а также в рамках организации отражают перераспределение и распределение валового национального продукта и национального дохода.
Если банки работают четко, то безналичные счета способствуют:
Исходя из этого, можно заметить, что формы организации безналичных расчетов уже давно заменили операции с наличными.
Действующее законодательство говорит, что безналичные операции между предприятиями могут совершать не только банки, но и небанковские кредитные учреждения. Что касается банков, то они взаимодействуют между собой за счет корреспондентских счетов, открытых у банков-контрагентов.
Принципы
Вам будет интересно:Страхование кредита в "Хоум Кредит": условия, необходимые документы, советы
Прежде чем перейти к формам организации безналичных расчетов, стоит поговорить о принципах этих самых расчетов. Их соблюдение позволяет обеспечить соответствие предъявляемых требований и самих расчетов. К требованиям относится надежность, своевременность и эффективность.
Принципов различных форм безналичных расчетов банка всего семь, и обо всех стоит рассказать:
Содержание формы
Перед тем как разбирать безналичные расчеты, их организацию и основные формы, давайте рассмотрим, что каждая форма содержит.
Итак, элементами формы расчетов являются:
Форма расчетов
Вот и добрались мы до основного момента. Итак, основными формами безналичных расчетов являются:
Раз эти способы являются основными формами безналичных расчетов, то у них должны быть общие черты. И они есть:
К слову, характеристика основных форм безналичных расчетов очень напоминает принципы этих самых расчетов, поэтому подробно мы останавливаться не будем. Лучше расскажем о каждом из способов безналичного расчета.
Платежное поручение
Так называют расчетный документ, который оформлен на бланке определенной формы. Он содержит распоряжение владельца банку-эмитенту о переводе какой-то суммы на счет получателя. Кстати, у последнего счет может быть открыт и в этом, и в другом банке.
Чаще всего платежное поручение оформляют в четырех экземплярах. Один из них получает на руки плательщик, на документе стоит штамп банка, а значит поручение равносильно расписке о приеме расчетного документа.
Если расчет проходит по этой форме, то банк обязуется по поручению владельца счета, за перевести деньги получателю на предоставленные реквизиты в срок, положенный законом или договором. Обязательства банка-эмитента появляются после заключения договора банковского вклада или банковского счета. По этой причине учреждение должно исполнить платежное поручение в любом случае. Есть только два исключения, предусмотренных законодательством:
Финансовое учреждение должно перечислить деньги на счет получателя в любой банк. При перечислении средств организация выполняет сразу две обязанности:
Примечательно, что обязательство исполнено только в том случае, если деньги поступили на счет получателя. Это обусловлено тем, что банк несет ответственность не только за свои действия, но и за действия субъектов, которых он привлек для осуществления расчетов.
Теперь назовите основные формы безналичных расчетов? И первое, что придет в голову — платежное поручение. Все из-за популярности этой формы расчета, ведь с его помощью можно рассчитываться и с физическими, и с юридическими лицами.
Аккредитив
Вам будет интересно:Определение и состав индекса ММВБ
Среди форм безналичных расчетов в России достаточно популярен расчет по аккредитиву. Статьей 867 Гражданского кодекса установлено, что банк, который действует по поручению владельца об открытии аккредитива, обязуется:
Важно помнить, что к банку-эмитенту применяются правила об исполняющем банке со всеми правами и обязанностями.
Расчеты с помощью аккредитива уже распространены не так сильно, как раньше, но тем не менее все еще остаются самым гарантийным способом оплаты и наиболее приемлемой формой расчета.
Аккредитивные отношения по структуре довольно сложные, так как у банка-эмитента есть несколько правоотношений с различными субъектами. Это:
Привлеченными банками называют те, что были задействованы банком-эмитентом для расчетов. Таким учреждением может быть организация, в которой открыт счет плательщика, хотя в некоторых случаях он может отсутствовать. Получается, что договор банковского счета в этом случае не считается основанием возникновения аккредитивного обязательства.
Инкассо
Если говорят, охарактеризуйте основные формы безналичных расчетов, не нужно забывать и о таком способе перевода средств как инкассо. Что это такое? Такой способ расчета предусматривает обязательства со стороны банка относительно осуществления получения платежа по инициативе получателя.
Порядок расчетов по инкассо регулируется законодательством, которое не противоречит банковским правилам. Инкассовая операция отличается тем, что обращается в банк получатель средств, а не плательщик. По этой причине было принято международное название — "дебетовый перевод". Когда применяются расчеты по инкассо? Всего в двух случаях: когда это оговорено между получателем и плательщиком и, если такой расчет предусмотрен законом.
Основная форма безналичных расчетов в банке выглядит следующим образом: получатель обращается в финансовое учреждение с поручением о направлении требования заплатить в установленной форме плательщику. На форму требования влияет выбранный расчетный документ.
По инкассо применяются следующие документы:
Чеки
Среди 23 основных форм безналичных расчетов в РФ выделяются чеки. Так называют ценные бумаги, которые содержат распоряжение чекодателя банку произвести выдачу определенной суммы чекодержателю. Эта ценная бумага, как правило, выдается в счет оплаты товара или услуги. Важно помнить, что выдача чека не гасит денежное обязательство, по отношению к которому он выдан.
Плательщиком по чеку может быть лишь банк, в котором у чекодателя есть средства. Необходимо, чтобы владелец денег мог ими свободно распоряжаться. Нельзя отозвать чек, если срок его предъявления истек. Кроме этого момента, законодательством регулируется порядок, а также условия использования чеков. Прописано все в Гражданском кодексе нашей страны.
Для того чтобы появилась возможность рассчитаться чеком, между двумя сторонами должен быть заключен договор или соответствующее условие прописано в договоре с финансовым учреждением. На основании такого документа владелец получает чековую книжку, которая изготовлена по требованиям банка и законодательства о реквизитах чека. Можно открыть отдельный счет, с которого и будут списываться средства при предъявлении прошения соответствующего формата.
Оплачивать чек вправе лишь та кредитная организация, которая его выпустила и то это делается за счет средств владельца. Как правило, его используют для межбанковских расчетов, если есть корреспондентское соглашение.
Плательщик по чеку должен проверить всеми способами оригинальность чека и также полномочия чекодателя на управление счетом. Если у плательщика возникли убытки из-за того, что он оплатил подложным или похищенным чеком, то компенсирует их тот, по чьей вине произошла неприятность.
Человек, который оплатил чек, имеет право потребовать передать ему его вместе с распиской о том, что платеж получен. Этот документ не только способен предоставить повышенные гарантии платежа, есть еще преимущества. Среди них:
Как видите, бухгалтерское дело невозможно изучить за полчаса, но это стоит того, чтобы потратить больше. Не забывайте, что чем больше человек развивается, тем больше он представляет ценности, в первую очередь, для самого себя.